转移支付区域优抚对象补助经费绩效目标自评表

（2023年度）

转移支付

（项目）名称	优抚对象补助经费
中央主管部门	退役军人事务部
地方主管部门	广西壮族自治区退役军人事务厅	资金使用单位	市级退役军人事务局
资金投入情况

（万元）
全年预算数（A）	全年执行数（B）	预算执行率

（B/A×100%）
年度资金总额：	203750.92	187920.36	92.23%
其中：中央财政资金	158095.00	148701.39	94.06%
地方资金	35328.53	31462.52	89.06%
其他资金	10327.39	7756.44	75.11%
资金管理情况
情况说明	存在问题和改进措施
分配科学性	严格按照转移支付管理制度以及资金管理办法规定的范围和标准分配资金。根据《退役军人事务部 财政部关于调整部分优抚对象等人员抚恤和生活补助标准的通知》（退役军人部发〔2023〕39号）和《广西壮族自治区退役军人事务厅 广西壮族自治区财政厅关于调整全区部分优抚对象等人员抚恤和生活补助标准的通知》（桂退役军人发〔2023〕70号）确定的各类优抚对象抚恤和生活补助调整标准，以2023年4月退役军人事务部审定的优抚对象人数为基数，综合不同类别优抚对象人数和享受的抚恤金和生活补助标准以及地方往年资金支出进度因素，做好资金分配管理。	无
下达及时性	严格按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度以及资金管理办法规定的时限要求下达资金。在收到中央下达资金文件后，将资金分配方案报自治区财政厅审核后，在30个工作日内由自治区财政厅将资金下达各市县。	无
拨付合规性	资金严格按照国库集中支付管理有关要求进行拨付，并进行单独核算。资金拨付程序合规，符合国库集中支付管理规定。	无

情况说明	存在问题和改进措施
资金管理情况	使用规范性	严格按照下达预算的科目和项目执行，合理使用资金。全区各级退役军人事务部门严格执行《广西壮族自治区优抚对象补助经费管理办法》，按照“主管部门核定对象、标准，财政部门核拨资金，金融机构代发到人”的规程，执行资金管理制度和费用支出制度，做到专款专用，联合财政部门及金融机构强化资金管理使用，实现优抚对象一人一卡（折），确保资金按时足额发放到位。各地通过上墙公示、政务公开等形式，每年将最新优抚标准在乡镇、村（社区）进行公示，让每位优抚对象知晓具体领取标准，增加透明度，切实做到专款专用、严格规范、安全高效。	存在问题：2023年度，在开展相关资金监督检查中，发现部分地区使用当年优抚对象补助经费超范围支付伤残军人护理费，部分地区将优抚对象补助经费违规转入财政专户等实有资金账户等问题，针对指出的问题，及时进行了整改并反馈财政部广西监管局。

改进措施：一是专题研究，召开会议进行专题研究，审议通过了《广西壮族自治区优抚对象补助经费和医疗保障经费使用情况自查自纠工作方案》，对相关工作进行了具体部署。向财政部广西监管局报送《广西壮族自治区退役军人事务厅关于贯彻落实加强优抚对象补助经费和优抚对象医疗保障经费管理建议工作有关情况的报告》。二是开展自查自纠，排查违规事项。要求对管理建议书中提到问题进行全面排查，并举一反三，对其他资金使用方面的违规问题进行一并排查。要求各市、县（市、区）退役军人事务局主要领导要负责研究推进，对在本次自查自纠期限内发现的问题要立即整改，不能立即完成整改的要明确完成时限，实行销号管理。三是联合督导调研，督促问题整改。组成联合调研组赴部分地区开展督导调研，坚持问题导向，直奔一线找准问题根源，指导基层制定整改措施，督促对违规使用资金等问题的整改工作。四是加强监督检查，强化业务指导和培训，强化资金使用管理和日常监督，不断健全财务制度机制，强化内部控制监督管理机制。
执行准确性	严格执行资金管理制度和费用支出制度，按照上级下达和本级预算安排的金额执行，不存在执行数偏离预算数较多的问题。	资金预算执行率未达100%的主要原因是：一是受年度自然减员影响。我区优抚对象人数是以退役军人事务部每年4月份审定的优抚对象人数为基数编制项目预算，下一年度自然减员将减少发放抚恤补助资金，形成一定额度的结余资金。2023年末与2023年初相比，全区“三属”、在乡复员军人、红军失散人员、带病回乡退伍军人、参战参试（含铀矿开采）军队退役人员、部分烈士子女自然减员2100余人，其中“三属”的抚恤金标准为39490元/年—30740元/年、在乡复员军人的抚恤金标准为25768元/年—24880元/年、参战参试（含铀矿开采）军队退役人员的抚恤金标准为12180元/年，这些优抚对象抚恤金和生活补助标准相对较高，因年事已高、疾病等原因自然减员，导致年初预算与实际资金支出有一定的差距。二是使用上年度结余资金。近年来，我区“三属”、在乡复员军人、“两参”退役人员、60周岁农村籍退役士兵、部分烈士子女的人数因自然减员逐年下降，导致优抚对象补助经费形成历年结转结余资金。各地优先使用2022年及以前中央和自治区结转结余资金7756.44万元支出用于发放各类优抚对象补助。
预算绩效管理情况	细化下达预算时同步下达绩效目标，将相关资金纳入本级预算或对下转移支付绩效管理，开展绩效监控和绩效评价。	无
支出责任履行情况	对共同财政财政事权转移支付，按照财政事权和支出责任划分有关规定，足额安排资金履行本级支出责任。	无
总体

目标

完成

情况	总体目标	全年实际完成情况
通过发放优抚对象抚恤补助资金，使优抚对象等人员的基本生活得到有效保障，体现对该群体的社会尊崇。

（2）通过发放烈士褒扬金，抚慰烈士遗属，进一步弘扬烈士精神，保障烈士遗属基本生活。	2023年9月18日，退役军人事务部和财政部印发《关于调整部分优抚对象等人员抚恤和生活补助标准的通知》（退役军人部发〔2023〕39号），要求从2023年8月1日起，对部分优抚对象等人员抚恤和生活补助标准进行调整。9月28日，自治区退役军人事务厅、自治区财政厅印发《关于调整全区部分优抚对象等人员抚恤和生活补助标准的通知》（桂退役军人发〔2023〕70号），结合我区实际对部分优抚对象等人员抚恤和生活补助标准进行调整。其中伤残人员根据伤残程度伤残等级分为一级至十级，残疾性质分为因战致残、因公致残和因病致残，每人每月领取的抚恤补助从最高10367.5元至最低949.2元不等。“三属”中烈士遗属每人每月领取抚恤补助3090.8元、因公牺牲军人遗属每人每月领取抚恤补助2774.2元、病故军人遗属每人每月领取抚恤补助2561.7元。红军失散人员每人每月领取生活补助3243.3元。在乡复员军人中抗日战争时期入伍人员每人每月领取生活补助2147.3元、解放战争时期入伍人员每人每月领取生活补助2085.3元、建国后至1954年10月31日前入伍人员每人每月领取生活补助2073.3元。带病回乡退伍军人每人每月领取生活补助812.5元。在农村的和城镇无工作单位且家庭生活困难的参战退役人员和部分原8023部队及其他参加核试验军队退役人员（含参与铀矿开采军队退役人员）每人每月领取生活补助1000元。60岁以上农村籍退役士兵领取生活补助标准为每服一年义务兵役每人每月57.3元。烈士老年子女（含建国前错杀后被平反人员的子女）每人每月领取抚恤金690元。全年给上述人员21万人每月按照上述标准按时足额发放定期抚恤金和生活补助，持续有效改善他们的基本生活情况，营造全社会尊崇军人、尊重退役军人的浓厚氛围。给2022年评定的3名烈士的烈士遗属发放了烈士褒扬金，抚慰了烈士遗属，进一步弘扬烈士精神，切实保障烈士遗属的基本生活。
绩效指标	一级
指标	二级

指标	三级指标	指标值	全年完成值	未完成原因和改进措施
产出指标	数量指标	优抚对象抚恤补助资金发放人数	21万人	21万人	无
符合烈士褒扬金发放条件并备案通过的烈士人数	3人	3人	无
质量指标	经费足额拨付率	100%	100%	无
各类优抚对象抚恤补助标准按规定执行率	100%	100%	无
时效指标	优抚对象抚恤补助资金和烈士褒扬金及时拨付率	100%	100%	无
成本指标	烈士褒扬金拨付标准	烈士牺牲时上年度全国城镇居民人均可支配收入的30倍	烈士牺牲时上年度全国城镇居民人均可支配收入的30倍	无
绩效指标	一级
指标	二级

指标	三级指标	指标值	全年完成值	未完成原因和改进措施
效益指标	社会效益指标	优抚对象生活情况	有效改善	90%	无
抚慰烈士遗属，进一步弘扬烈士精神，保障烈士遗属基本生活	效果显著	90%	无
满意度指标	服务对象满意度指标	优抚对象满意度	≥90%	100%	无
说明	财政部广西监管局于2023年5月在直达资金监管工作中指出，部分地区使用当年优抚对象补助经费超范围支付伤残军人护理费，部分地区将优抚对象补助经费违规转入财政专户等实有资金账户等问题。
注：1.资金使用单位按项目绩效目标填报，主管部门汇总时按区域绩效目标填报。

2.其他资金包括与中央财政资金、地方财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结转结余资金等。

3.全年执行数是指按照国库集中支付制度要求形成的实际支出。