广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2021年度部门决算

目　录

第一部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2021年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：广西壮族自治区烈士陵园

（广西革命纪念馆）概况

一、主要职能

我单位是广西壮族自治区退役军人事务厅管理的正处级公益一类事业单位，始建于1961年5月，原名为“南宁佛子岭革命公墓”，1974年更名为“南宁革命陵园”，1986年6月，经自治区人民政府批准，改为“广西壮族自治区烈士陵园”， 2019年增挂“广西革命纪念馆”牌子。主要职能是组织开展爱国主义教育、革命传统教育、国防教育、廉政教育等活动；负责烈士纪念设施建设、维护和管理工作；承担烈士（革命）资料陈列和讲解服务工作；承担烈士（革命）史料研究编纂工作。

二、部门决算单位构成

2021年度自治区烈士陵园的决算报表由一个单位构成，是公益一类事业单位。

第二部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）

2021年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

上述报表详见附件：广西壮族自治区烈士陵园2021年部门决算公开附表

第三部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）

2021年度决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度收入总计5681.48万元，其中本年收入5681.48万元，与2020年度决算数相比，减少2985.54万元，下降34.45%，收入具体情况如下:

1．一般公共预算财政拨款收入5681.48万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加69.86万元，增长1.24%。主要原因是增加了在职人员工资晋级晋档以及岗位职级绩效奖金。

2．政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无政府性基金预算财政拨款收入。

3．国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

4．事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无事业收入。

5．经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数减少3055.40万元，下降100%，主要原因是2020年8月起我单位实行“收支两条线”，无经营收入，全为一般公共预算拨款收入。

6．其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无其他收入。

7．使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无非财政拨款结余资金。

8．上年结转和结余125.77万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加487.41万元，增长134.78%，主要原因是部分项目资金测算不够精细，有待下年度财政收回结余资金。

（二）本单位2021年度总支出5636.48万元，其中本年支出5636.48万元，较2020年度决算数减少2543.15万元，下降31.09%。支出具体情况如下：

1．文化旅游体育与传媒支出82.50万元，较2020年度决算数增加9.65万元，增长13.25%，主要原因是2020年博物馆、纪念馆免费开放项目自治区配套资金由一般公共预算财政拨款收入调整为其他收入，相应支出减少。2021年博物馆、纪念馆免费开放项目82.5万元按文件对应内容全额支出，未进行相应调整。

2．社会保障和就业支出5442.98万元，主要用于我单位在社会保障与就业方面的支出。较2020年度决算数减少2575.58万元，主要原因是减少了编外人员日常运转经费和压减公用经费、一般项目等涉及的非急需非刚性支出，同时合理保障单位维持正常运转。

3．卫生健康支出44.77万元，主要用于按规定比例计缴的医疗保险。较2020年度决算数增加12.56万元，主要原因是工资晋级晋档以及岗位职级绩效奖金增加导致医疗保险基数增加，从而增加医疗保险费的支出。

4．住房保障支出66.23万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2020年度决算数增加10.22万元，主要原因是工资晋级晋档以及岗位职级绩效奖金增加导致住房公积金基数增加，从而增加住房保障的支出。

5．年末结转和结余45万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。主要原因是2020年南宁佛子岭公墓环园路壁墓建设工程项目资金，因客观原因结转到2021年度继续使用。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

自治区烈士陵园2021年度一般公共预算财政拨款支出5636.48万元，较2020年度决算数增加150.63万元，增长2.75%。其中：基本支出1046.22万元，项目支出4590.26万元。

自治区烈士陵园2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5590.74万元，支出决算为5636.48万元，完成年初预算的100.82%。决算数大于预算数的原因是年中有预算调整（追加）。

（一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为89.78万元，支出决算为95.25万元，完成年初预算的106.09%。主要用于机关事业单位按规定应缴纳的基本养老保险。预决算产生差异的主要原因是工资晋级晋档以及岗位职级绩效奖金增加导致养老保险基数增加，支出相应增加。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为44.89万元，支出决算为47.12万元，完成年初预算的104.98%。主要用于机关事业单位按规定应缴纳的职业年金。预决算产生差异的主要原因是工资晋级晋档以及岗位职级绩效奖金增加导致职业年金基数增加，支出相应增加。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算为50.54万元，支出决算为56.06万元，完成年初预算的110.92%。主要用于退休人员生活补助，春节慰问及物业补贴等。预决算产生差异的主要原因是年内增加了退休人员，支出相应增加。

（四）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）事业运行（项）年初预算为694.18万元，支出决算为731.74万元，完成年初预算的105.41%。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。预决算产生差异的主要原因是工资晋级晋档以及岗位职级绩效奖金增加导致，从而增加支出。

（五）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为5.05万元，主要用于发放我单位年内病故退休人员抚恤金。预决算产生差异的主要原因是本年有一名退休人员病故。

（六）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）年初预算为4602.50万元，支出决算为4507.76万元，完成年初预算的97.94%。主要用于组织开展爱国主义教育、革命传统教育、国防教育、廉政教育等活动；烈士纪念设施建设、维护和管理工作；烈士（革命）资料陈列和讲解服务工作；烈士（革命）史料研究编纂工作经费。

（七）文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）博物馆（项）年初预算为0万元，支出决算为82.50万元。主要用于我单位纪念馆项目经费支出。预决算产生差异的主要原因是年中预算调整追加下达博物馆、纪念馆免费开放项目中央转移支付资金73万元，自治区文旅厅配套资金9.5万元。

（八）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为41.52万元，支出决算为44.77万元，完成年初预算的107.83%。主要用于单位根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。预决算产生差异的主要原因是工资晋级晋档以及岗位职级绩效奖金增加导致医疗保险基数增加，支出相应增加。

（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为67.33万元，支出决算为66.23万元，完成年初预算的98.37%。主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1046.22万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出873.60万元，年初预算为817.97万元，完成年初预算的106.80%。预决算产生差异的主要原因是工资晋级晋档及岗位职级绩效奖金增加导致。

（二）商品和服务支出87.80万元，年初预算为97.75万元，完成年初预算的89.82%。预决算产生差异的主要原因主要是受疫情影响差旅费、会议费、培训费不能按原预算开展工作。

（三）对个人和家庭的补助84.81万元，年初预算为72.52万元，完成年初预算的116.95%。预决算产生差异的主要原因是年内我单位有退休人员死亡，及退休人员增加，相应增加支出。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

2021年度本单位无政府性基金预算支出。  

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

2021年度本单位无国有资本经营预算支出。  

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出28万元，年初部门预算30.14万元，完成年初预算的92.90%，比上年增加15.22万元，增长119.09%，主要原因是本年度新购置公务车辆一台。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算27.71万元，公务接待费支出决算0.29万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费用0元，与上年一致，无增减。

（二）公务用车购置及运行费支出27.71万元。其中：公务用车购置支出14.82万元，年初部门预算15万元，完成年初预算的98.82%，比上年增加14.82万元，主要原因是2021年我单位新购置车辆1台。

公务用车运行支出12.89万元，年初部门预算12.89万元，完成年初预算的100%，比上年增加0.66万元。公务用车运行支出主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展退役军人事业业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为5辆，全年运行费支出12.89万元，平均每辆2.58万元。

（三）公务接待费支出0.29万元，年初部门预算2.25万元，完成年初预算的12.89%，比上年减少0.26万元，原因是公务接待按实际情况需要支出。国内公务接待批次4次，人次31次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明 

本单位无机关运行经费支出。2021年度事业运行经费支出731.75万元，比年初预算数减少15.28万元，降低2.05%，比2020年决算增加66.38万元，增长9.98%。主要原因是人员工资晋级晋档以及岗位职级绩效奖金增加，相应事业运行经费有所增加。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2021年度政府采购支出总额3868.03万元，其中：政府采购货物支出458.53万元、政府采购工程支出732.63万元、政府采购服务支出2676.87万元。授予中小企业合同金额3868.03万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1236.78万元，占政府采购支出总额的31.97%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆25辆，其中：业务用车7辆，电动观光车8辆，电动巡逻车5辆，洒水车1辆，清洁卫生车1辆，拖拉机1辆，翻斗车1辆，叉车1辆；单位价值50万元以上通用设备1台（套）；单位价值100万元以上专用设备2台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

绩效管理工作开展情况：根据财政预算管理要求，自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算项目8个，涉及资金3375.93万元，全部为一般公共预算项目，占一般公共预算项目支出总额的73.35%。各项目自评得分为：南宁佛子岭公墓环园路壁墓建设工程项目96分，自治区烈士陵园基础设施建设维修改造工程项目97分，编外人员解除劳动合同补偿款项目99分，广西壮族自治区烈士陵园爱国主义教育区综合服务物业费项目96分，自治区烈士陵园墓园运营经费项目96分，南宁佛子岭公墓墓位基础配套设施建设工程项目92分，南宁佛子岭公墓墓位配套石材及安装采购项目81分，南宁佛子岭公墓墓园综合保障及售后延伸服务采购项目98分。

　　自评发现的主要问题及原因：一是预算绩效目标数值设置不够准确、充分、合理。二是各项目管理工作总体目标任务已基本完成，但受办公条件、人员经费、活动场地、管理水平等条件限制，各项目有关工作有待加强和完善。三是对政策的理解和把握不到位，项目绩效意识和观念仍需加强，导致极个别项目的预算绩效指标未能按照预期完成。下一步改进措施：一是在进行部门预算编制工作时，严格按照有关预算编制文件以提升项目预算绩效目标编制的科学性和准确性。二是落实专项经费，通过系统培训学习，提高单位各科室对专项资金管理的重视和财政资金的社会效益。三是增强项目实施单位的预算资金项目绩效的意识，提升理财观念和意识。

　　绩效自评结果显示，项目的预算申报、组织实施、资金支付等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、效益性较好，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。