广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2023年度部门决算

第三部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度收入总计5288.01万元，其中本年收入5243.74万元，较2022年度决算数减少1553.89万元，下降22.86%，收入具体情况如下:

1．一般公共预算财政拨款收入5243.74万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少1544.39万元，下降22.75%。主要原因为每年收支是根据本单位主责主业及业务发展需要相应增减项目资金。

2．政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无政府性基金预算财政拨款收入。

3．国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.上级补助收入0万元。较2022年度决算数减少9.50万元，主要原因是，该项收入为自治区博物馆、纪念馆免费开放配套经费，2023年该经费变更为一般公共预算财政拨款收入。

5．事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无事业收入。

6．经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无经营收入。

7．其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无其他收入。

8．使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是我单位无非财政拨款结余资金。

9．上年结转和结余44.27万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年决算数增加5.7万元，增长14.78%。

（二）本单位2023年度总支出5288.01万元，其中本年支出5288.01万元，较2022年度决算数减少1372.00万元，下降20.60%。支出具体情况如下：

1．文化旅游体育与传媒支出153.04万元，较2022年度决算数增加71.56万元，增长87.83%。主要原因是2023年自治区博物馆、纪念馆免费开放配套经费由9.50万元调增至100.00万元，因此相应增加纪念馆业务支出。

2．社会保障和就业支出5020.38万元，主要用于我单位在社会保障与就业方面的支出。较2022年度决算数减少1445.19万元，下降22.35%，主要原因是我单位项目建设因业务发展需要及项目实施情况进行资金的调整，其中南宁佛子岭公墓墓位配套石材及安装采购项目较去年减少711.52万元、自治区烈士陵园纪念碑附属设施维护维修工程项目较去年减少112.41万元、广西革命纪念馆及烈士纪念广场改扩建项目较去年减少211.05万元、广西革命纪念馆过渡性文物库房改造项目较去年减少135.84万元。

3．卫生健康支出43.98万元，主要用于按规定比例计缴的医疗保险。较2022年度决算数增加3.17万元，增长7.76%，主要原因是缴费基数增长及人员变动。

4．住房保障支出70.61万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2022年度决算数减少1.54万元，下降2.13%，主要原因是缴费基数增长及人员变动。

5．年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少176.19万元，主要原因是2023年无年末结转和结余。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出5288.01万元，较2022年度决算数减少1363.02万元，下降20.49%。其中：基本支出1084.85万元，项目支出4203.16万元。

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5933.85万元，支出决算为5288.01万元，完成年初预算的89.12%。

（一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为94.09万元，支出决算为94.00万元，完成年初预算的99.90%。主要用于机关事业单位按规定应缴纳的基本养老保险。预决算产生差异的主要原因是缴费基数增长及人员变动造成的差异。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为47.05万元，支出决算为47.00万元，完成年初预算的99.89%。主要用于机关事业单位按规定应缴纳的职业年金。预决算产生差异的主要原因是缴费基数增长及人员变动造成的差异。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算为59.48万元，支出决算为78.06万元，完成年初预算的131.24%。主要用于退休人员生活补助，春节慰问及物业补贴等。预决算产生差异的主要原因是2023年提高了退休人员生活补助。

（四）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）事业运行（项）年初预算为729.31万元，支出决算为751.20万元，完成年初预算的103.00%。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。预决算产生差异的主要原因是绩效工资政策变化、人员工资晋级晋档，进而增加了人员类经费支出。

（五）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为6.93万元，主要用于发放我单位年内病故在职人员抚恤金。预决算产生差异的主要原因是2023年有一名职工病故。

（六）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）年初预算为4712.83万元，支出决算为4043.08万元，完成年初预算的85.79%。主要用于组织开展爱国主义教育、革命传统教育、国防教育、廉政教育等活动；烈士纪念设施建设、维护和管理工作；烈士（革命）资料陈列和讲解服务工作；烈士（革命）史料研究编纂工作经费。预决算产生差异的主要原因是年中根据实际情况调减了项目预算，其中广西革命纪念馆及烈士纪念广场改扩建项目调减154.87万元、南宁佛子岭公墓墓位配套石材及安装采购项目调减241.73万元、广西革命藏品资料征集、消杀项目经费调减149.00万元。

（七）文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）博物馆（项）年初预算为173.00万元，支出决算为153.04万元，完成年初预算的88.46%。主要用于我单位纪念馆项目经费支出。预决算产生差异的主要原因是博物馆、纪念馆免费开放配套经费是自治区按政策下达的资金，我单位根据业务发展需要支出。

（八）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为43.52万元，支出决算为43.98万元，完成年初预算的101.06%。主要用于单位根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。

（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为70.57万元，支出决算为70.62万元，完成年初预算的100.07%。主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。

（十）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）拥军优属（项）年初预算为4.00万元，支出决算为0.10万元，完成年初预算的2.5%，主要用于烈属亲属异地祭扫组织服务工作经费。预决算产生差异的主要原因是该项经费是按照实际工作需要开支。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1084.85万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出899.83万元，年初预算为858.44万元，完成年初预算的104.82%。预决算产生差异的主要原因是绩效工资政策变化、人员工资晋级晋档，进而增加了人员工资福利支出。（二）商品和服务支出86.93万元，年初预算为103.02万元，完成年初预算的84.38%。预决算产生差异的主要原因主要是我单位按照坚持过紧日子要求，压减公用经费支出。

（三）对个人和家庭的补助98.09万元，年初预算为82.56万元，完成年初预算的118.81%。预决算产生差异的主要原因是2023年提高了退休人员生活补助。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

2023年度本单位无政府性基金支出。  

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

2023年度本单位无国有资本经营支出。 

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出10.21万元，年初部门预算19.68万元，完成年初预算的51.88%，比上年减少0.62万元，下降5.72%，主要原因是我单位按照坚持过紧日子要求，压减“三公”经费支出。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费用0万元，与上年一致，无增减。

（二）公务用车购置及运行费支出9.30万元。其中：公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出9.30万元，年初部门预算17.78万元，完成年初预算的52.31%，比上年减少1.48万元。公务用车运行支出主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展退役军人事务业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为6辆，全年运行费支出9.30万元，平均每辆1.55万元。

（三）公务接待费支出0.91万元，年初部门预算1.90万元，完成年初预算的47.89%，比上年增加0.86万元。国内公务接待批次10次，人次59人，国（境）外公务接待批次0次，人次0人。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度政府采购支出总额4418.37万元，其中：政府采购货物支出1174.25万元、政府采购工程支出1140.10万元、政府采购服务支出2104.02万元。授予中小企业合同金额  4386.69万元，占政府采购支出总额的99.28%，其中：授予小微企业合同金额1447.32万元，占授予中小企业合同金额的32.99%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额97.56%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.86%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆 24 辆，其中业务用车6辆，电动观光车8辆，电动巡逻5辆车，洒水车1辆，清洁卫生车1辆，拖拉机1辆，翻斗车1辆，叉车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）4 台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）整体支出绩效自评结果。

本单位2023年度部门预算数4801.33万元，执行数4158.89万元，整体支出绩效自评结果为一等次。从自评情况来看，年初设定预算项目共32个，其中29个项目评为一等次，占项目总数比例90.63%；3个项目评为二等次，占项目总数比例9.37%。

（二）项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：我部门2023年度项目32个，项目支出总额4158.89万元。其中，本级项目32个，本级项目支出4158.89万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：29个项目评为一等次，涉及资金4000.50万元，占项目总数比例90.63%，占项目支出总额比例96.19%；3个项目评为二等次，涉及资金158.39万元，占项目总数比例9.37 %，占项目支出总额比例3.81 %；自评发现的主要问题及原因：一是预算绩效目标数值设置不够准确、充分、合理。二是对绩效目标的监控和管理不够及时，未能及时发现绩效目标实现过程中存在的问题。三是对政策的理解和把握不到位，项目绩效意识和观念仍需加强，导致极个别项目的预算绩效指标未能按照预期完成。下一步改进措施：一是在进行部门预算编制工作时，严格按照有关预算编制文件以提升项目预算绩效目标编制的科学性和准确性。二是加强对绩效目标的监控和管理，及时掌握绩效目标的完成情况。对绩效目标实现程度较低的项目进行重点关注，分析原因，制定针对性的改进措施，确保绩效目标的顺利实现。

2.部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，南宁佛子岭公墓墓位配套石材及安装采购项目自评得分为98分，一等次，项目全年预算数为1157.85万元，执行数为916.12万元，完成预算的100%。项目节约资金根据桂财社函〔2023〕182号等有关文件规定年中已由自治区财政厅同意调减收回241.73万元。项目绩效目标完成情况：一是完成数量指标设置数等于2046座，实际完成新建墓位配套石材安装数量2302座。二是时效指标设置于2022年度12月份前完成，项目实际完成时间12月份。自评发现的主要问题及原因：一是预算绩效目标数值设置不够准确、充分、合理。二是对绩效目标的监控和管理不够及时，未能及时发现绩效目标实现过程中存在的问题。三是对政策的理解和把握不到位，项目绩效意识和观念仍需加强，导致极个别项目的预算绩效指标未能按照预期完成。下一步改进措施：一是在进行部门预算编制工作时，严格按照有关预算编制文件以提升项目预算绩效目标编制的科学性和准确性。二是加强对绩效目标的监控和管理，及时掌握绩效目标的完成情况。对绩效目标实现程度较低的项目进行重点关注，分析原因，制定针对性的改进措施，确保绩效目标的顺利实现。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件5-2：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2023年度部门决算公开附表.xlsx