广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2024年度部门决算

目    录

第一部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第三部分：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度收入总计3989.47万元，其中本年收入3989.47万元，较2023年度决算数减少1298.54万元，降低24.56%，收入具体情况如下:

1．一般公共预算财政拨款收入3989.47万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少1254.27万元，降低23.92%。主要原因是南宁佛子岭公墓墓位基础配套设施建设工程项目、南宁佛子岭公墓墓位配套石材及安装采购项目等2024年根据业务需要减少资金安排。

2．政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

3．国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

4．事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无事业收入。

5．经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无经营收入。

6．其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无其他收入。

7．使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无非财政拨款结余资金。

8．上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年决算数减少44.27万元，下降100%，主要原因是2024年无上年结转和结余。

（二）本单位2024年度总支出3989.47万元，其中本年支出3989.47万元，较2023年度决算数减少1298.54万元，降低24.56%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）110.00万元：主要用于广西革命纪念馆（广西革命军事馆）及烈士纪念广场改扩建项目的支出。较2023年度决算数增加110.00万元，增长100%，主要原因是2024年自治区发展和改革委员会拨付一次性项目资金暨广西革命纪念馆（广西革命军事馆）及烈士纪念广场改扩建项目资金，2023年无此项功能分类支出。

2．文化旅游体育与传媒支出（类）158.30万元，主要用于纪念馆业项目经费支出。较2023年度决算数增加5.26万元，增长3.44%，主要原因是2024年根据实际工作需要新增红色情景剧在党性教育中的实践研究项目。

3．社会保障和就业支出3604.24万元，主要用于本单位在社会保障与就业方面的支出。较2023年度决算数减少1416.14万元，减低28.21%，主要原因是南宁佛子岭公墓墓位基础配套设施建设工程项目、南宁佛子岭公墓墓位配套石材及安装采购项目等2024年根据业务需要减少资金安排。

4．卫生健康支出44.86万元，主要用于按规定比例计缴的医疗保险。较2023年度决算数增加0.88万元，增长2.00%，主要原因是缴费基数增长及人员变动。

5．住房保障支出72.07万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2023年度决算数增加1.46万元，增长2.07%，主要原因是缴费基数增长及人员变动。

6．年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少44.27万元，主要原因是2024年没有年末结转和结余。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出3989.47万元，较2023年度决算数减少1254.27万元，降低23.92%。其中：基本支出1010.67万元，项目支出2978.80万元。

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6132.99万元，支出决算为3989.47万元，完成年初预算的65.05%。

（一）一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为110.00万元，完成年初预算的100%。主要用于广西革命纪念馆（广西革命军事馆）及烈士纪念广场改扩建项目的支出。预决算产生差异的主要原因是2024年自治区发展改革委拨付一次性项目资金暨广西革命纪念馆（广西革命军事馆）及烈士纪念广场改扩建项目资金，2023年无此项功能分类支出。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为102.28万元，支出决算为96.10万元，完成年初预算的93.96%。主要用于机关事业单位按规定应缴纳的基本养老保险。预决算产生差异的主要原因是缴费基数增长及人员变动造成的差异。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为51.14万元，支出决算为48.05万元，完成年初预算的93.96%。主要用于机关事业单位按规定应缴纳的职业年金。预决算产生差异的主要原因是缴费基数增长及人员变动造成的差异。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算为79.88万元，支出决算为81.42万元，完成年初预算的101.93%。主要用于退休人员生活补助，春节慰问及物业补贴等。预决算产生差异的主要原因是2024年退休人员增减造成的差异。

（五）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）事业运行（项）年初预算为785.88万元，支出决算为668.15万元，完成年初预算的85.02%。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。预决算产生差异的主要原因是绩效工资政策性原因调减及本单位按照坚持过紧日子要求，压减公用经费支出。

（六）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为6.08万元，主要用于发放本单位年退休人员抚恤金。预决算产生差异的主要原因是2024年有一名退休人员病故。

（七）社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）年初预算为4816.80万元，支出决算为2704.43万元，完成年初预算的56.15%。主要用于革命藏品资料征集、社会宣教、南宁佛子岭公墓墓位基础配套设施建设等。预决算产生差异的主要原因是：年内根据实际情况调整（减）了项目预算。

（八）文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）博物馆（项）年初预算为173.00万元，支出决算为158.30万元，完成年初预算的91.50%。主要用于本单位纪念馆业项目经费支出。预决算产生差异的主要原因是博物馆、纪念馆免费开放配套经费是自治区按政策下达的资金，本单位根据业务发展需要支出。

（九）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为47.30万元，支出决算为44.86万元，完成年初预算的94.84%。主要用于单位根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。

（十）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为76.71万元，支出决算为72.07万元，完成年初预算的93.96%。主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1010.66万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出837.09万元，年初预算为932.25万元，完成年初预算的89.79%。预决算产生差异的主要原因是绩效工资政策性原因调减。

（二）商品和服务支出83.99万元，年初预算为105.42万元，完成年初预算的79.67%。预决算产生差异的主要原因主要是本单位按照坚持过紧日子要求，压减公用经费支出。

（三）对个人和家庭的补助89.58万元，年初预算为105.52万元，完成年初预算的84.89%。预决算产生差异的主要原因是根据工作任务安排，其他对个人和家庭的补助支出减少。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

2024年度本单位无政府性基金支出。  

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

2024年度本单位无国有资本经营支出。 

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出8.77万元，年初部门预算20.50万元，完成年初预算的42.78%，比上年减少1.44万元，降低14.10%，主要原因是本单位按照坚持过紧日子要求，压减“三公”经费支出。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费用0万元，与上年一致，无增减。

（二）公务用车购置及运行费支出8.22万元。其中：公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出8.22万元，年初部门预算19.15万元，完成年初预算的42.92%，比上年减少1.08万元。公务用车运行支出主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展退役军人业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为6辆，全年运行费支出8.22万元，平均每辆1.37万元。

（三）公务接待费支出0.54万元，年初部门预算1.35万元，完成年初预算的40%，比上年减少0.37万元。国内公务接待批次7次，人次60人，国（境）外公务接待批次0次，人次0人。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额268.11万元，其中：政府采购货物支出28.33万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出239.78万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额19.72万元，占政府采购支出总额的7.35%，其中：授予小微企业合同金额18.46万元，占授予中小企业合同金额的93.61%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额45.17%；工程采购支出0万元；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的2.89%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆8辆，其中业务用车6辆，洒水车1辆，清洁卫生车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）4 台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）整体支出绩效自评结果。

本单位2024年度部门预算数4989.80万元，执行数2943.07万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，年初设定预算项目共35个，其中33个项目评为一等，占项目总数比例98.14%；2个项目评为二等，占项目总数比例1.86%。

（二）项目支出绩效自评结果。

1、项目绩效自评总体情况：本单位2024年度项目35个，项目支出总额2943.07万元。其中，本级项目35个，本级项目支出2943.07万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：32个项目评为一等，涉及资金2888.31万元，占项目总数比例91.43%，占项目支出总额比例98.14%；3个项目评为二等，涉及资金54.76万元，占项目总数比例8.57 %，占项目支出总额比例1.86 %；自评发现的主要问题及原因：首先，预算绩效目标数值设定在精准性、充分性和合理性方面存在不足，与实际需求匹配度不足，关键数据支撑薄弱且缺乏科学论证基础，导致绩效评估结果的可衡量性与实效性受限。其次，项目总体目标接近完成，但因场地与管理不足，部分环节仍有疏漏，需优化流程、强化细节以确保质量与效益。再次，对政策理解不够透彻，执行存在偏差，导致绩效观念薄弱、落实不到位，部分项目预算指标未达预期，影响整体成效。下一步改进措施：首先，优化预算编制。开展部门预算编制时，仔细研读相关文件要求，以此为依据精准设定项目预算绩效目标，同时邀请专业人员参与审核，结合实际情况反复校准，确保目标科学准确，为项目实施筑牢基础。其次，管理专项经费。扎实落实专项经费，制定严谨的经费使用流程与监管办法。组织系统培训学习，采用线上线下结合的方式，分享专项资金管理案例，设置考核机制，强化各科室重视程度，让经费使用更高效，充分发挥财政资金社会效益。再次，强化绩效意识。多途径增强单位绩效意识，如举办专题讲座、开展内部研讨等。定期开展理财培训，邀请专家讲解，引导职工更新理财观念，将绩效理念融入工作各环节，保障项目高质量开展。     

2、部分重点项目绩效自评情况（至少选择一个重点项目做具体说明）：根据年初设定的绩效目标广西革命纪念馆（广西革命军事馆）及烈士纪念广场改扩建项目自评得分为90分，一等，项目全年预算数为2100万元，执行数为155.92万元，完成预算的100%。项目资金及时调整，根据2024年8月，中央批复：“广西革命纪念馆具有历史建筑保护价值，应予以保留，请对该馆进行修缮加固，确保安全。新建广西革命军事馆按程序报中央军委审批。”的精神及桂财社函〔2024〕120号等有关文件规定年中已由自治区财政厅同意调减收回1944.08万元。项目绩效目标完成情况：一是完成数量指标设置工程设计服务（初步设计、施工图）设计数大于等于1份，实际完成工程设计服务（初步设计、施工图）设计数4份。二是时效指标设置于2024年度12月份前完成，项目实际完成时间12月份。自评发现的主要问题及原因：首先，预算绩效目标数值设定在精准性、充分性和合理性方面存在不足，与实际需求匹配度不足，关键数据支撑薄弱且缺乏科学论证基础，导致绩效评估结果的可衡量性与实效性受限。其次，项目总体目标接近完成，但因场地与管理不足，部分环节仍有疏漏，需优化流程、强化细节以确保质量与效益。再次，对政策理解不够透彻，执行存在偏差，导致绩效观念薄弱、落实不到位，部分项目预算指标未达预期，影响整体成效。下一步改进措施：首先，优化预算编制。开展部门预算编制时，仔细研读相关文件要求，以此为依据精准设定项目预算绩效目标，同时邀请专业人员参与审核，结合实际情况反复校准，确保目标科学准确，为项目实施筑牢基础。其次，管理专项经费。扎实落实专项经费，制定严谨的经费使用流程与监管办法。组织系统培训学习，采用线上线下结合的方式，分享专项资金管理案例，设置考核机制，强化各科室重视程度，让经费使用更高效，充分发挥财政资金社会效益。再次，强化绩效意识。多途径增强单位绩效意识，如举办专题讲座、开展内部研讨等。定期开展理财培训，邀请专家讲解，引导职工更新理财观念，将绩效理念融入工作各环节，保障项目高质量开展。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：广西壮族自治区烈士陵园（广西革命纪念馆）2024年度部门决算公开附表.xlsx